關于閻良區2015年財政決算和2016年上半年財政預算執行情況的報告

——2016年7月在閻良區十一屆人大常委會

第三十一次會議上

 閻良區財政局局長    孫曉雷

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告閻良區2015年財政決算和2016年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2015年財政決算情況

2015年，在區委的正確領導和區人大的依法監督下，我區財政服務大局、攻堅克難，主動適應經濟發展新常態，預算執行牢牢把握統籌兼顧、穩中有進和有保有壓、突出重點的原則，認真落實區十一屆人大四次會議通過的各項決議，全面完成了各項財政工作任務，為我區區域經濟和社會事業的順利發展提供了有力支撐。

（一）預算收入決算情況

2015年我區地方財政收入完成133,257萬元，增長7.1%。加上各項補助，地方財政總財力為257,136萬元，較上年增長24.6%。

1、一般公共預算收入決算情況

2015年，我區一般公共預算收入完成128,342萬元，完成調整預算的100.1%，同比增長6.6%。加上上級轉移性收入111,627萬元（其中：返還及一般性轉移支付收入28,314萬元，專項轉移支付收入62,625萬元，債券轉貸收入20,688萬元），上年結余2,920萬元，調入資金3,898萬元(其中：政府性基金結余調入717萬元，專戶結余調入3,181萬元)，2015年一般公共預算財力為246,787萬元。

2、政府性基金預算收入決算情況

2015年，我區政府性基金收入完成4,915萬元，完成調整預算的69.2%，同比增長21.5%。加上上級專項轉移支付收入6,151萬元，合計為11,066萬元。基金結余717萬元調入一般公共預算后，2015年政府性基金預算財力為10,349萬元。

（二）預算支出決算情況

2015年我區地方財政總支出為255,200萬元，較上年增長25.5%。

1、一般公共預算支出決算情況

2015年，我區一般公共預算支出為220,632萬元，完成調整預算的152.4%，增長18%。加上轉移性支出24,219萬元（其中：上解上級支出6,865萬元，債券還本支出10,661萬元,置換債券支出6,693萬元）。2015年我區一般公共預算總支出為244,851萬元。

2015年一般公共預算支出完成情況是：一般公共服務支出     12,643萬元，為預算的69.6%，下降50.8 %，下降的原因是上級專項較上年減少；公共安全支出8,882萬元，為預算的112.6%，下降0.8 %；教育支出38,563萬元，為預算的93%，增長1.3%；科學技術支出1,672萬元，為預算的138.2%，增長37.5%；文化體育與傳媒支出1,525萬元，為預算的96.9%，下降18.8 %，下降的原因是上級專項較上年減少；社會保障和就業支出22,385萬元，為預算的138.1%，增長10.9%；醫療衛生與計劃生育支出23,650萬元，為預算的167.1%，增長10%；節能環保支出2,303萬元，為預算的307.1%，增長86.5%，主要是上級專項較上年大幅增加；城鄉社區支出64,488萬元，為預算的312.6%，增長76.5%；農林水支出27,532萬元，為預算的320.4%，增長43.3%，主要是上級專項較上年大幅增加；交通運輸支出2,763萬元，為預算的143.9%，下降3.3%，下降的原因是上級專項較上年減少；資源勘探信息等支出8,852萬元，為預算的207.8%，增長293.9%，主要是上級專項較上年大幅增加；商業服務業等支出321萬元，為預算的42.8%，增長30.5%；金融支出185萬元，為預算的115.6%；國土海洋氣象等支出1,372萬元，為預算的76.2%，下降42 %，下降的原因是上級專項較上年減少；住房保障支出1,458萬元，為預算的171.3%，下降63.9%，下降的原因是上級專項較上年減少；糧油物資儲備支出710萬元，為預算的236.7%，增長40.6%,主要是上級專項較上年大幅增加；其他支出1,160萬元，大幅增長；債務付息支出168萬元，增長43.6 %。

2、政府性基金支出決算情況

2015年，我區政府性基金預算支出為10,349萬元，完成預算的145.8%，下降8.4%。

2015年政府性基金支出完成情況是：社會保障和就業支出576萬元，下降2.2%，下降的原因是上級專項較上年減少；城鄉社區支出8,726萬元，為預算的129.3%，增長11%；資源勘探信息等支出231萬元，增長16.1；其他支出816萬元，下降47.6 %。

3、支出政策落實情況

2015年度，我區支出預算總體按照保運轉、保穩定、保民生、保重點的順序落實支出政策，積極穩妥的保障各類支出需求，主要體現在以下幾個方面：

一是有保有壓，嚴格控制一般性支出，特別是“三公經費”支出。全年“三公經費”決算支出1,060.5萬元，同比下降35.6%。

二是加大民生保障投入，確保投入比重。2015年，我區民生支出達到188,480萬元，占一般公共預算支出的85.4%，達到民生支出占一般公共預算支出80%的目標。

三是支持教育、科學均衡發展。2015年，我區教育支出達到38,563萬元，達到目標要求；科學研究與開發項目支出1,672萬元，完成年初目標的138.2%。

四是民生配套資金落實到位。2015年我區新農合配套資金  807萬元，資金到位率100%；其他衛生、民政等國務院明文規定需要配套的項目，按照要求全部配套到位。

（三）財政體制結算平衡及預算結余情況

按當前財政結算體制核算，經市財政局審定批復，2015年我區財政體制結算平衡及預算結余情況如下：

2015年全區一般公共預算總收入為246,787萬元，一般公共預算總支出為244,851萬元，收支相抵后，一般公共預算年終結余為1,936萬元。

2015年全區政府性基金預算總收入為10,349萬元，政府性基金預算總支出為10,349萬元，收支相抵后年終無結余。

以上兩項合計，我區2015年度預算結余為1,936萬元。

（四）財政轉移性支付安排執行情況

2015年度，我區上級財政轉移支付結算收入共計117,778萬元，其中：上級一般轉移支付及返還性結算收入共計49,002萬元，支出47,142萬元，執行率96.2%，結余1,860萬元；我區結算的專項轉移支付收入共計68,776萬元，實際支出34,801萬元，執行率50.6%，采取權責發生制核算33,975萬元。對由于項目進展緩慢和資金到位時間太晚來不及支出的資金，本著保障資金安全的前提，區財政按照權責發生制進行賬務處理，并經區審計局審計，在來年及時撥付到項目單位。

（2015年財政轉移支付資金使用的詳細情況已于區十一屆人大常委會第三十次會議上匯報，這里不再做更詳細的說明）

（五）債務規模及償還情況

2015年債務規模及風險預警：2015年初，全區政府負有償還責任的債務余額為99,759.7萬元，均系一類債務。根據市財政局下發地方政府債務監測指標的標準，我區2015年一般債務率為13.5%，逾期債務率為4.2%，無專項債務，以上指標均在安全區標準內。

債務償還情況：2015年償還一類債務本息4,870.7萬元，其中盤活資金償債4,120.7萬元，區級財力安排償債750萬元。

債務置換情況：2015年市財政局分三批下達我區債務置換資金16,688萬元，已按程序全部置換。

（六）本級預備費使用情況

2015年預算安排預備費2,000萬元，實際支出783.47萬元，剩余資金按《預算法》規定平衡預算。具體使用情況為：

一般公共服務支出455.64萬元，主要用于文明城區建設獎勵、修繕應急預案等；公共安全支出34.83萬元，主要用于購置抓捕專用車輛、視頻監控點設備、增設盲人過街語音提示系統等；社會保障和就業支出20萬元，用于專業技術人員培訓；醫療衛生支出96.91萬元，主要用于人民醫院血液透析設備采購、食品檢驗檢測設備購置等；城鄉社區事務支出20萬元，用于集體土地房屋確權頒證；資源勘探電力信息等事務支出141.09萬元，主要用于安全生產、政務大廳改造項目等；商業服務業等事務支出15萬元，用于供銷聯社經費。

（七）本級人民代表大會批準的預算決議落實情況

2015年區十一屆人民代表大會第四次會議，區十一屆人民代表大會常務委員會第二十七次會議分別審查批準了《閻良區2014年財政預算執行情況及2015年度財政預算（草案）的報告》、《閻良區關于2015年財政預算調整方案的報告》，在2015年度，區財政嚴格按照《預算法》的要求，認真落實人大批準的決議，著力抓好收入征管，努力做到應收盡收；嚴格支出管理，不斷完善和認真落實項目績效評價制度，切實提高了財政資金使用效益；在總體預算執行上，按照收支平衡的原則，保證了收支預算目標有序推進，保障了閻良區區域經濟社會發展的需求。

二、2016年上半年財政預算執行情況

2016年上半年，區財政努力克服宏觀經濟下行和稅制體制改革帶來的各項困難，堅持穩中求進，強化依法理財，推動結構調整和民生改善，著力盤活存量提高資金使用效率，努力促進全區經濟社會平穩發展。通過全體財稅干部的攻堅克難，我區一般公共預算收入實現了“時間任務雙過半”，各項指標均達到考評要求。

（一）一般公共預算收支執行情況

收入完成情況：上半年，我區一般公共預算收入累計完成   68,677萬元，完成年初預算的50%，同比增長2.6%。其中：國稅局完成7,964萬元，完成年初預算的59.7%，同比增長26.3%；地稅局完成16,628萬元，完成預算的37.2%，同比下降0.8 %，其中：工商稅收任務完成14,383萬元，完成年初預算的35.2%，短收入進度6,052萬元，同比下降4.2 %；財政局完成44,085萬元，完成年初預算的55.6%，同比增長0.75 %。

收入結構情況：上半年，稅收收入累計完成49,085萬元，完成年初預算的48.8%，同比增長8.6%，占一般公共預算收入比重為71.5%，較上年增加4%。其中：工商稅收完成23,504萬元，同比增長2.6%，占一般公共預算收入比重為34.2%；契稅和耕地占用稅完成25,581萬元，同比增長14.7%，占一般公共預算收入比重為37.3%；非稅收入完成19,592萬元，同比下降9.8%，占一般公共預算收入比重為28.5%。

支出完成情況：上半年，我區一般公共預算累計支出107,042萬元，完成年初預算的61.9%，完成市財政調整支出口徑55%，同比增長10.9%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

上半年，我區政府性基金收入累計完成1,685萬元，完成年初預算的23.7%，同比增長104.5%。政府性基金支出累計完成  1,576萬元，完成年初預算的21.3%，同比增長27.1%。

（三）我區財政預算執行的主要特點

1、稅源缺乏增長點，財政收入壓力加大。上半年，面對宏觀經濟運行“新常態”,“營改增”稅收體制改革等因素，各征收部門層層落實收入任務，齊抓共管保證了收入進度。但是由于我區稅源增長點不多，收入壓力聚增。上半年，稅收收入短序時1,210萬元，其中工商稅收短收1,821萬元。12個稅種中，有8個負增長。其中：營業稅下降10.5%，企業所得稅下降22.6%，城市維護建設稅下降8.7%，房產稅下降10.6%，印花稅下降53.5%，城鎮土地使用稅下降15.8%，土地增值稅下降11.7%，契稅下降37%。航空基地劃轉低于預期，稅收劃轉4,284萬元，完成預計的42.2%。收入總體形勢不容樂觀。

2、收支矛盾加劇，著力保障民生支出。上半年，區財政在收入組織極其困難，可用財力同比下降的形勢下，積極調度安排資金，按照“保運轉、保穩定、保民生、保重點”的總體要求，保障了各項支出需要，其中：民生類支出達到88,013萬元，占全區一般公共預算支出的82%。一是教育支出16,747萬元，同比增長28.8%；二是社會保障和就業支出17,648萬元,同比增長44.9%；三是醫療衛生支出11,512萬元，同比增長40.6%；四是農林水支出4,410萬元,同比下降55.9%（主要是部分上級專項未及時撥付）；五是城鄉社區支出28,741萬元，同比下降13.8%。

3、不斷創新思路，財政工作穩中有進。一是深入開展存量資金盤活工作，上半年盤活我區2013年度財政資金1,430萬元，并按照規定統籌使用于民生工程領域和償還政府債務等方面；二是穩步推進公務車改革，全區涉改車輛382輛，保留車輛201輛，取消車輛181輛，其中：可拍賣車輛90輛，報廢車輛91輛，按照相關程序，對90輛公務車進行公開拍賣處置。對報廢車輛，及時與市車改辦聯系，掌握全市報廢車輛處置動態，待市報廢車輛價格確定后進行處置；三是推進“一卡通”改革，加強與民政、人社、區信用聯社、農行閻良支行等部門的協調對接，完成惠民補貼“一卡通”的開卡及發放工作，共計72,035戶/人，發卡7.2萬張，涉及糧食綜合補貼、農村居民最低生活保障金、城鎮醫療救助等36個補貼項目，目前通過“一卡通”發放被征地農民保障金、城鎮居民低保金等資金共計580.09萬元；四是做好政府債務置換工作，積極與市財政局聯系對接，上報債券置換項目14個，申請債券置換資金24,390萬元，目前，債券置換資金尚未下達；五是積極推進預算體制改革，編制全區2016-2018年中期財政規劃；六是切實加強財政性投資評審，共完成財政投資評審項目55個，報審金額25,400萬元，核減不合理資金2,423萬元，平均核減率9.5%；七是擴大政府采購規模，共執行政府采購42批次，完成采購預算4,575.73萬元，實際采購支出4,218.27萬元，節約資金357.46萬元，節約率7.8%。

（四）上半年財政預算執行存在的主要問題

雖然上半年一般公共預算收入順利實現了“雙過半”，但當前財稅工作中仍面臨諸多困難，突出有以下幾點：一是有效財力增長低于支出剛性增長；二是如何在“新常態”下尋求財源建設的突破，已成為擺在我區眼前急需要解決的問題；三是各種剛性支出不斷增加，資金調度難度進一步加大；四是預算單位會計人員隊伍建設有待加強。

三、2016年下半年工作措施

  （一）加強收入征管，確保完成全年財政收入目標。一是加強與各征收部門的協調力度，實時掌控收入走勢，努力做到應收盡收；二是積極配合國、地稅做好“營改增”后續工作，強化對重點納稅行業的納稅評估，堵塞征管漏洞，挖掘增收潛力；三是加大對非稅收入和收費票據的監繳、稽查和管理力度，杜絕擅自減免、緩征、少征等違規行為；四是加大爭取上級轉移支付及各項補助資金的力度，壯大財政收支規模，努力完成全年收入目標計劃。

  （二）統籌資金安排，優先民生需求。一是強化預算編制，把全區重點事項全部納入部門預算；二是確保社會保障、醫療衛生、教育文化、農業發展等方面的支出需求，統籌資金，加快各類民生項目支出進度；三是有效盤活存量資金，根據改革需要統籌安排、優先保障重點支出。

  （三）加強財政監督，確保資金安全運轉。一是嚴格落實“厲行節約”的各項規定，嚴控預算執行年中追加；二是深入開展對公共投資、民生、涉農項目的專項檢查，將財政監督、績效評價、投資評審貫穿于預算編制、執行的全過程。

  （四）加強干部隊伍建設，提升服務水平和創新能力。一是積極開展“兩學一做”學習教育，加強紀律約束，確保干部隊伍勤政、廉潔；二是積極開展多層次多渠道的教育培訓，加強會計人員綜合能力的監督檢查，提高全區會計人員工作能力和業務水平；三是圍繞促發展、保民生、強管理等重點熱點和難點問題深入開展調查研究，促進工作提升。

主任、各位副主任、各位委員：下半年的財政工作任務艱巨而繁重，我們將在區委的正確領導下，在區人大及其常委會的監督支持下，創新思路、積極作為，力爭圓滿完成全年各項財政計劃目標，為我區副中心城市建設做出應有的貢獻。

附件：1、閻良區2015年財政收入決算情況表

2、閻良區2015年一般公共預算支出情況表

        （按功能科目分類）

          3、閻良區2015年政府性基金預算支出情況表

        （按功能科目分類）

          4、閻良區2015年一般公共預算支出情況表

        （按經濟科目分類）

          5、閻良區2015年政府性基金預算支出情況表

        （按經濟科目分類）

    6、閻良區2015年財政平衡、結算、結余情況表

      7、閻良區2016年上半年財政收入執行情況表

      8、閻良區2016年上半年財政支出執行情況表

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