關于閻良區2016年財政決算和2017年上半年財政預算執行情況的報告

關于閻良區2016年財政決算和2017年

上半年財政預算執行情況的報告

——2017年8月在閻良區十二屆人大常委會

第五次會議上

閻良區財政局局長 郭向衛

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告閻良區2016年財政決算和2017年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2016年財政決算情況

2016年，在區委的正確領導和區人大的監督下，我區財政牢牢把握統籌兼顧、穩中有進和有保有壓、突出重點的原則，認真落實區十一屆人大五次會議通過的各項決議，全面完成了各項財政工作任務，為我區區域經濟和社會事業的順利發展提供了有力保障。

（一）預算收入決算情況

2016年我區地方財政總財力為285,710萬元，較上年增長10.8%。其中：地方財政收入完成132,814萬元，下降0.3%；轉移支付收入108,374萬元；債券轉貸收入28,390萬元(其中，轉貸新增一般債券收入4,000萬元，轉貸置換一般債券收入24,390萬元)；置換債券上年結余6,693萬元；調入預算穩定調節基金1,936萬元;調入資金7,503萬元。

1.一般公共預算收入決算情況

2016年一般公共預算財力為274,853萬元，較上年增長11.4%。其中：①一般公共預算收入完成127,552萬元，完成調整預算的100.2%，同比減少0.6%；②上級轉移性收入102,779萬元（其中：返還及一般性轉移支付收入31,335萬元，專項轉移支付收入71,444萬元）；③債券轉貸收入28,390萬元（其中，轉貸新增一般債券收入4,000萬元，轉貸置換一般債券收入24,390萬元）;④置換債券上年結余6,693萬元；⑤調入穩定調節基金1,936萬元；⑥調入資金7,503萬元(其中：政府性基金結余調入1,071萬元，專戶結余調入6,432萬元)。

2.政府性基金預算收入決算情況

2016年政府性基金預算財力為10,857萬元。①地方政府性基金收入完成5,262萬元，完成預算的74.1%，同比增長7.1%；②上級專項轉移支付收入5,595萬元。

（二）預算支出決算情況

2016年我區地方財政總支出為279,459萬元，較上年增長9.2%。

1.一般公共預算支出決算情況

2016年我區一般公共預算總支出為270,353萬元。其中：①一般公共預算支出為230,682萬元，完成調整預算的131.2%，同比增長4.6%；②上解上級支出7,140萬元;③地方政府債務還本支出32,089萬元（包括地方政府債務還本支出1,006萬元，使用當年置換債券還本支出24,390萬元，使用上年置換債結余還本支出6,693萬元）；④增設預算周轉金-15萬元；⑤安排預算穩定調節基金457萬元。

2016年一般公共預算支出完成情況是：

一般公共服務支出14,333萬元，為調整預算的88.3%，增長13.4 %；公共安全支出11,313萬元，為調整預算的138.1%，增長27.4%；教育支出39,507萬元，為調整預算的123%，增長2.4%；科學技術支出2,441萬元，為調整預算的227.9%，增長46%；文化體育與傳媒支出1,401萬元，為調整預算的120.5%，下降8.1%，主要是上級專項較上年減少；社會保障和就業支出31,745萬元，為調整預算的185.7%，增長41.8%；醫療衛生與計劃生育支出24,651萬元，為調整預算的124.2%，增長4.2%；節能環保支出227萬元，下降90.1%，主要是上級專項較上年大幅減少；城鄉社區支出59,646萬元，為調整預算的105.7%，下降7.5%；農林水支出27,443萬元，為調整預算的294.9%，下降0.3%；交通運輸支出2,207萬元，為調整預算的172.7%，下降20.1%,主要是上級專項較上年度減少；資源勘探信息等支出3,525萬元，為調整預算的102.8%，下降60.2%，主要是上級專項較上年度減少；商業服務業等支出696萬元，為調整預算的650.5%，增長116.8%，主要是上級專項較上年大幅增加；金融支出221萬元，增長19.5%；國土海洋氣象等支出6,670萬元，為調整預算的585.6%，增長386.2 %，主要是中航文旅項目成本返還和城北熱力振興糧庫成本返還支出4,007.7萬元;住房保障支出3,022萬元，為調整預算的71%，增長107.3%，主要是上級專項較上年大幅增加；糧油物資儲備支出579萬元，為調整預算的197.6%，下降18.5%，主要是上級專項較上年減少；國債還本付息支出807萬元；其他支出248萬元，主要是基層政權建設和預算內基建等上級專項的支出。

2.政府性基金支出決算情況

2016年，我區政府性基金預算支出為8,035萬元，完成預算的113.2%，下降22.4%，調出資金1,071萬元。

2016年政府性基金支出完成情況是：社會保障和就業支出391萬元，下降32.1%，主要是上級專項較上年減少；城鄉社區支出6,671萬元，為調整預算的98.8%，下降23.6%，主要是上級專項較上年減少；資源勘探信息等支出242萬元，增長4.8%；其他支出731萬元，下降10.4 %，主要是彩票公益金方面的上級專項減少。

3.支出政策落實情況

2016年度，我區支出預算總體按照保運轉、保穩定、保民生、保重點的順序落實支出政策，積極穩妥的保障各類支出需求，主要體現在以下幾個方面：

一是有保有壓，嚴格控制一般性支出，特別是“三公經費”支出。全年“三公經費”決算支出884萬元，同比下降16.5%。包括:公車購置運行維護831萬元，公務接待51萬元，因公出國出境2萬元。

二是加大民生保障投入，確保投入比重。2016年，我區民生支出達到200,318萬元，占一般公共預算支出的86.8%，達到民生支出占一般公共預算支出80%的目標。

三是支持教育、科學均衡發展。2016年，我區教育支出達到39,507萬元，達到目標要求；技術研究與開發項目支出2,308萬元，完成年初目標的219.8%。

四是社保、衛生類配套資金足額落實到位。2016年我區社保、衛生類國務院明文規定需要配套的項目，按照要求全部配套到位。其中：城市低保350萬元，農村低保550萬元，五保供養83.69萬元，城鄉醫療救助62萬元，老齡補貼375萬元，新農合856萬元，公立醫院藥品零差率210萬元，基本公共衛生79.5萬元。

（三）財政體制結算平衡及預算結余情況

按當前財政結算體制核算，經市財政局審定批復，2016年我區財政體制結算平衡及預算結余情況如下：

2016年全區一般公共預算總收入為274,853萬元，一般公共預算總支出為270,353萬元，收支相抵后，一般公共預算年終結余為4,500萬元，全部為結轉下年支出。

2016年全區政府性基金預算總收入為10,857萬元，政府性基金預算總支出為9,106萬元，（其中將結余中1,071萬元調入一般公共預算），收支相抵后結余1,751萬元，全部為結轉下年支出。

以上兩項合計，我區2016年度預算結余為6,251萬元，全部結轉下年支出。

（四）財政轉移性支付安排執行情況

2016年度，我區上級財政轉移支付結算收入共計108,374萬元，其中：上級一般轉移支付及返還性結算收入共計31,335萬元，支出20,433萬元，執行率65.2%，剔除上解8,146萬元，安排預算穩定調節基金457萬元,結余2,299萬元，全部為結轉下年支出；我區結算的專項轉移支付收入共計77,039萬元，實際支出54,264萬元，執行率70.4%。對由于項目進展緩慢和資金到位時間太晚來不及支出的資金，本著保障資金安全的前提，區財政按照權責發生制進行賬務處理，共計18,823萬元，并經區審計局審計，在來年及時撥付到項目單位；結余3,952萬元,全部為結轉下年支出。

（五）政府性債務規模情況

2016年債務規模及指標風險預警：2016年末，全區政府負有償還責任的債務余額為94,858.5萬元，均系一類債務，全部為一般債務，我區2016年債務指標均在安全區標準內。

債務償還情況：2016年償還一類債務本息34,098萬元，其中:償還本金33,350萬元，償還利息748萬元。債務償還中，通過置換債償還本金31,083萬元（其中，使用當年置換債券還本支出24,390萬元，使用上年置換債結余還本支出6,693萬元）,通過區級財力償還本息3,015萬元（包括地方政府債務還本支出1,006萬元，各部門政府債務還本支出1,261萬元，利息支出748萬元）。

債務置換情況：2016年市財政局分二批下達我區債務置換資金24,390萬元，所有置換債券資金均按程序全部置換完畢。

（六）本級預備費使用情況

2016年預算安排預備費2,000萬元，實際支出1,482.3萬元，剩余資金按《預算法》規定平衡預算。

具體使用情況為：一般公共服務支出528.2萬元，主要用于更新公務調研用車、網絡保密防護二級平臺建設；公共安全支出160.4萬元，主要用于購置消防防護裝備等；文化體育與傳媒支出45.4萬元，主要用于參加第八屆中國西部文化產業博覽會；社會保障和就業支出184.8萬元，主要用于干部體檢、荊山公益墓園第二個五年土地使用費；醫療衛生支出80.8萬元，主要用于處理生產銷售偽劣產品專案、食品安全抽檢；城鄉社區事務支出193.9萬元，主要用于規劃編制經費、通航大會經費等；農林水支出77.4萬元，主要用于城市應急供水；資源勘探電力信息等事務支出15萬元，主要用于消除振興道口安全隱患；商業服務業等事務支出80萬元，主要用于供銷聯社經費；金融支出112.5萬元，主要用于政策性小麥及設施蔬菜大棚保險區補;國土海洋氣象等支出3.9萬元,主要用于采購氣象預警設備。

（七）預算穩定調節基金的規模及使用情況

2016年，我區按照《預算法》要求設定預算穩定調節基金，按照核算辦法，年終結余可全部或部分轉入預算穩定調節基金，2016年初我區預算穩定調節基金規模為1,936萬元，2016年底全部調入一般公共預算平衡當年預算收支，2016年決算我區預算穩定調節基金安排457萬元，滾動到2017年使用。

（八）本級人民代表大會批準的預算決議落實情況

2016年區十一屆人民代表大會第五次會議作出了《關于批準閻良區2016年度財政預算報告的決議》，區十一屆人民代表大會常務委員會第35次會議做出了《關于批準閻良區2016年度財政預算調整方案和政府債務限額的決議》。在2016年度，區財政嚴格按照《預算法》的要求，認真落實人大批準的決議，著力抓好收支管理、完善績效評價制度，提高了財政資金使用效益；在總體預算執行上，保證了收支預算目標有序推進，保障了閻良區區域經濟社會發展的需求。

二、2017年上半年財政預算執行情況

2017年上半年，面對經濟下行壓力和稅收體制改革帶來的各項困難，區財政堅持穩中求進，嚴格依法理財，強化預算管理，一般公共預算收入實現了“時間任務雙過半”，各項指標均達到考評要求。

（一）一般公共預算收支執行情況

收入完成情況：上半年，我區一般公共預算收入累計完成  74,019萬元，完成年初預算的55.3%，可比增長7.1%。

收入結構情況：上半年，稅收收入累計完成53,214萬元，完成年初預算的55.1%，同比增長8.4%，占一般公共預算收入比重為71.9%，較上年增加0.4%。其中：工商稅收完成22,737萬元，同比下降3.3%，占一般公共預算收入比重為30.7%；契稅和耕地占用稅完成30,477萬元，同比增長19.1%，占一般公共預算收入比重為41.2%；非稅收入完成20,805萬元，同比增長6.2%，占一般公共預算收入比重為28.1%。

支出完成情況：上半年，我區一般公共預算累計支出110,023萬元，完成年初預算的67.9%，完成市財政調整支出口徑的50%，同比增長2.8%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

上半年，我區政府性基金收入累計完成4,934萬元，完成年初預算的32.1%，同比增長192.8%。政府性基金支出累計完成 4,264萬元，完成年初預算的26.6%，同比增長170.6%。

（三）上半年財政主要工作完成情況

一是多措并舉，積極拓寬資金渠道。強化工商、稅務聯動，加大征繳、清欠力度；緊密對接航空產業基地，積極協調耕地占用稅劃撥和稅收分成等有關事宜。上半年，共從航空基地劃轉收入19,945萬元，其中耕地占用稅17,854萬元，有力地促進了我區財政收入的及時均衡入庫。為激勵鎮街和區級部門積極爭取中省市資金，出臺《閻良區爭取上級專項資金考核激勵辦法》，截止6月底，各單位共爭取上級資金54,381萬元，有效緩解了區財政資金投入壓力。

二是整合征管資源，全面優化納稅服務。為認真貫徹落實中辦國辦印發的《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，開展“行政效能革命”，積極推進讓群眾和企業到政府辦事“最多跑一次”改革目標，區財政局聯合區國稅、地稅印發了《關于進一步推進國地稅合作的工作方案》，通過對國、地稅服務窗口人員進行業務知識交叉培訓，核心征管系統授權，配置“一人一機雙系統單POS”等措施，實現國、地稅業務“一窗統辦”，提升了納稅服務效能。下一步，國地稅將在政務中心開展聯合辦稅,這將有效提高納稅人滿意度。

三是有保有壓，加大對民生需求的保障力度。今年以來，區財政在可用財力緊張的情況下，積極調度安排資金，全力保障民生類各項支出需要，上半年民生支出達到92,469萬元，占一般公共預算支出的84%，達到了民生支出占一般公共預算支出80%的要求。

四是不斷創新思路，財政工作有序推進。①.嚴格落實各項保障政策。上半年，農村最低生活保障金、城鎮醫療救助、被征地農民保障金、城鎮居民低保金等共計投入4,335萬元。②.切實加強財政投資評審管理。上半年，完成財政投資評審項目112個，報審金額29,894萬元，核減不合理資金2,423萬元，平均核減率9%。③.規范政府采購工作。印發《閻良區2017—2018年度區級單位政府采購目錄及采購限額標準》，執行政府采購39批次，完成采購預算43,510.3萬元，實際采購支出43,196.3萬元，節約資金314萬元，節約率0.7%。

（四）上半年財政預算執行存在的主要問題

雖然上半年一般公共預算收入順利實現了“雙過半”，但當前財稅工作中仍面臨諸多問題，突出有以下幾點：一是收入方面，缺乏新增長點，收入壓力大，工商稅收占比低，可用財力規模減小；二是支出剛性增加，特別是需要保障的支出增長較快，收支的矛盾日益加大；三是一般性轉移支付資金規模小，可統籌使用的較少。

三、2017年下半年工作措施

（一）加強收入征管，確保完成全年財政收入目標。一是加強各征收部門的協調力度，及時掌握收入走勢，強化重點行業納稅評估，加大稽查力度，挖掘增收潛力，做到應收盡收，努力完成全年收入目標。二是加大爭取上級轉移支付及各項補助資金的力度，壯大財政收支規模。

（二）統籌資金安排，優先民生需求。一是強化預算編制，確保社會保障、醫療衛生、教育文化、農業發展、脫貧攻堅等方面的支出需求。二是有效盤活存量資金，根據改革需要統籌安排、優先保障重點支出。

（三）加強財政監督，確保資金安全高效運轉。一是嚴格落實“厲行節約”的各項規定，嚴控預算執行年中追加。深入開展對公共投資、民生、涉農項目的專項檢查，將財政監督、績效評價、投資評審貫穿于預算編制、執行的全過程。二是加強財政轉移支付資金管理，進一步提升轉移支付資金使用效益。

（四）加強干部隊伍建設，提升服務水平和創新能力。一是繼續抓好“兩學一做”學習教育，組織開展多層次教育培訓和調查研究，進一步提高全區會計人員工作能力和業務水平。二是加強紀律約束，確保干部隊伍勤政、廉潔。

主任、各位副主任、各位委員，下半年財政收支任務艱巨而繁重，我們將在區委的正確領導下，在區人大及其常委會的監督支持下，創新思路、積極作為，力爭圓滿完成全年各項財政預算目標，為實現航空城追趕超越做出應有的貢獻。

附件：2016年財政決算表

    2017年上半年預算執行表