關于閻良區2017年財政決算和2018年上半年財政預算執行情況的報告
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關于閻良區2017年財政決算和2018年
上半年財政預算執行情況的報告
——2018年7月在閻良區十二屆人大常委會
第十三次會議上
閻良區財政局局長 邢繼輝
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府委托，向區人大常委會報告閻良區2017年財政決算和2018年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、2017年財政決算情況
2017年，在區委的正確領導和區人大的監督下，我區財政牢牢把握統籌兼顧、穩中有進和有保有壓、突出重點的原則，認真落實區十二屆人大一次會議通過的各項決議，全面完成了各項財政工作任務，為我區區域經濟和社會事業的順利發展提供了有力保障。
（一）預算收入決算情況
2017年我區地方財政總財力為295,516萬元，較上年增長3.4%。其中：地方財政收入完成128,818萬元，下降3%；轉移支付收入105,911萬元；債券轉貸收入37,030萬元；上年結余6,251萬元；調入預算穩定調節基金457萬元;調入資金17,049萬元。
1.一般公共預算收入決算情況
2017年一般公共預算財力為279,252萬元，較上年增長1.6%。其中：①一般公共預算收入完成118,939萬元，完成調整預算的100%，同比減少6.8%；②上級轉移性收入101,277萬元（其中：返還及一般性轉移支付收入37,135萬元，專項轉移支付收入64,142萬元）；③債券轉貸收入37,030萬元（其中，轉貸新增一般債券收入4,000萬元，轉貸置換一般債券收入33,030萬元）; ④一般公共預算資金上年結余4,500萬元；⑤調入穩定調節基金457萬元；⑥調入資金17,049萬元(其中：政府性基金結余調入1,769萬元，其他調入15,280萬元)；⑦本年結余2000萬元。
2.政府性基金預算收入決算情況
2017年政府性基金預算財力為16,264萬元。①地方政府性基金收入完成9,879萬元，完成預算的64.2%，同比增長87.7%；②上級專項轉移支付收入4,634萬元;③結余1,769萬元全部調出至一般公共預算。
（二）預算支出決算情況
2017年我區地方財政總支出為293,516萬元，較上年增長5%。
1.一般公共預算支出決算情況
2017年我區一般公共預算總支出為277,252萬元。其中：①一般公共預算支出為239,536萬元，完成調整預算的183.7%，同比增長3.8%；②上解上級支出3,853萬元;③地方政府債務還本支出33,696萬元（包括地方政府債務還本支出666萬元,使用置換債券還本支出33,030萬元）；④安排預算穩定調節基金167萬元。
具體支出情況見附表。
2.政府性基金支出決算情況
2017年，我區政府性基金預算支出為14,495萬元，完成預算的94.2%，增長80.4%，調出資金1,769萬元。
具體支出情況見附表。
3.支出政策落實情況
2017年度，我區支出預算總體按照統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，突出保工資、保運轉、保民生的保障順序，2017年支出政策落實情況主要體現在以下幾個方面：
一是有保有壓，嚴格控制一般性支出，特別是“三公經費”支出。全年“三公經費”決算支出643萬元，同比下降38%，包括:公車購置及運行維護569萬元，公務接待65萬元，因公出國出境9萬元（主要是省上組織優秀校長海外培訓）。
二是加大民生保障投入，全面落實民生領域各項政策。2017年，我區民生支出達到200,608萬元，占一般公共預算支出的83.7%，達到民生支出占一般公共預算支出80%的目標。①投入37,148萬元用于全區城鄉義務教育、“營養改善計劃”、大學區改革及學區長學校擴容改建、學前教育等支出；②投入1,310萬元用于技術研究與開發項目支出；③投入35,286萬元用于社保支出。主要包括60周歲以上老人養老金5,837萬元、城鄉低保2,415萬元、70歲以上老人保健補貼1,718萬元等。
三是嚴格按照“扶貧”標準，落實各項扶貧支出政策。投入脫貧攻堅專項資金450萬元，主要用于設立扶貧小額貸款風險補償金300萬元、脫貧攻堅專項資金150萬元等。
（三）預算績效情況
一是按照績效目標編報范圍完整、清晰、量化、可行、合理的原則，批復績效目標107余項，涉及資金62,191萬元；二是選取交通局2016年校車運行資金、農林局2015年省級現代農業園區建設資金、城管局閻良生活垃圾填埋項目開展重點評價工作；三是加強績效運行跟蹤監控管理，分季度考評形成績效評價過程監督表，提高了各預算單位對預算績效工作的重視；四是不斷強化績效評價結果反饋和應用，將評價結果作為下一年安排預算資金的重要依據，結果優的項目優先保障和支持。
（四）財政體制結算平衡及預算結余情況
按當前財政結算體制核算，經市財政局審定批復，2017年我區財政體制結算平衡及預算結余情況如下：
2017年全區一般公共預算總收入為279,252萬元，一般公共預算總支出為277,252萬元，收支相抵后，一般公共預算年終結余為2,000萬元，全部為結轉下年支出。
2017年全區政府性基金預算總收入為16,264萬元，政府性基金預算總支出為16,264萬元，收支平衡。
以上兩項合計，我區2017年度預算結余為2,000萬元，全部結轉下年支出。
（五）財政轉移性支付安排執行情況
2017年度，我區上級財政轉移支付結算收入共計105,911萬元，其中：上級一般轉移支付及返還性結算收入共計37,135萬元，支出31,115萬元，加上上解3,853萬元，總體執行率達94.2%，安排預算穩定調節基金167萬元,結余2,000萬元，全部為結轉下年支出；我區結算的專項轉移支付收入共計68,776萬元，實際支出48,004萬元，執行率69.8%。對由于項目進展緩慢和資金到位時間太晚來不及支出的資金，本著保障資金安全的前提，區財政按照權責發生制進行賬務處理，共計20,772萬元，并經區審計局審計，在來年及時撥付到項目單位。
（六）政府性債務規模情況
2017年債務規模及指標風險預警：2017年末，全區納入債務系統的債務余額為97,742萬元，均系一類債務，全部為一般債務，在債務限額118,400萬元內；另外，棚戶區改造項目97,000萬元，石川河綜合治理項目12,000萬元等未納入債務系統。
債務償還情況：2017年償還一類債務本息33,696萬元，其中，使用當年置換債券還本支出33,030萬元，使用其他資金還本支出666萬元；通過區級財力償還本息6,158萬元。
（七）本級預備費使用情況
2017年預算安排預備費1,600萬元，實際支出1,482萬元，剩余資金按《預算法》規定平衡預算。
具體使用情況為：一般公共服務支出414萬元，主要用于2017年絲綢之路博覽會暨第21屆東西部投資貿易洽談會閻良展團經費、區委巡察辦設備采購及紀檢監察信息網分級保護等；公共安全支出102萬元，主要用于關山派出所危房重建專項資金、民警體檢療養經費、完善科研巷教育路交通設施等；文化體育與傳媒支出62萬元，主要用于廣播電視臺機房改造和設備更新；醫療衛生支出30萬元，主要用于停止事業性收費項目補助；城鄉社區事務支出229萬元，主要用于購置垃圾桶、執法車輛，智慧閻良等；農林水支出380萬元，主要用于閻良區扶貧小額貸款風險補償金；交通運輸支出73萬元，主要用于老年人免費乘坐公交車補助；資源勘探電力信息等事務支出153萬元，主要用于取消收費項目后經費補助；商業服務業等事務支出40萬元，主要用于供銷聯社、商業總公司經費補助。
（八）預算穩定調節基金的規模及使用情況
2017年，我區按照《預算法》要求設定預算穩定調節基金，按照核算辦法，年終結余可全部或部分轉入預算穩定調節基金。2017年初我區預算穩定調節基金規模為457萬元，2017年底全部調入一般公共預算平衡當年預算收支，2017年決算我區預算穩定調節基金安排167萬元，滾動到2018年使用。
（九）本級人民代表大會批準的預算決議落實情況
2017年區十二屆人民代表大會第一次會議作出了《關于閻良區2016年財政預算執行情況和2017年財政預算的決議》，區十二屆人民代表大會常務委員會第七次會議作出了《閻良區2017年預算調整方案和政府債務限額的決議》，2017年區財政嚴格按照《預算法》的要求，認真落實人大批準的決議，著力抓好收支管理、完成各項考核任務，完善績效評價制度，提高財政資金使用效益；在總體預算執行上，保證了收支預算目標有序推進，保障了閻良區區域經濟社會發展的需求。
二、2018年上半年財政預算執行情況
2018年上半年，面對經濟下行和政策性減稅持續推進帶來的增收壓力，區財政堅持“保工資、保運轉、保基本民生”的三保要求，嚴格依法理財，強化預算管理，一般公共預算收入實現了“時間任務雙過半”，各項指標均達到考核要求。
（一）一般公共預算收支執行情況
收入完成情況：上半年，我區一般公共預算收入累計完成63,752萬元，完成年初預算的50.6%，同比下降13.9%（由于2017年12月份下調了收入目標15000萬元，2017年1-11月份完成數按年初預算133,930萬元執行，因此，2018年上半年執行同比減少）。
收入結構情況：上半年，稅收收入累計完成52,571萬元，完成年初預算的58.8%，占一般公共預算收入比重為82.5%，其中：工商稅收完成24,389萬元，同比增長7.3%，占一般公共預算收入比重為38.3%；契稅和耕地占用稅完成28,182萬元，同比下降7.5%，占一般公共預算收入比重為44.2%；非稅收入完成11,181萬元，同比下降46.3%，占一般公共預算收入比重為17.5%。
支出完成情況：上半年，我區一般公共預算累計支出134,973萬元，完成年初預算的84.8%，完成市財政調整支出口徑的54.1%，同比增長22.7%。
（二）政府性基金預算收支執行情況
上半年，我區政府性基金收入累計完成3,602萬元，完成年初預算的35.3%，同比下降27%,主要是國土收益減少（去年同期國土收益入庫1,728萬元，今年上半年無收益）；政府性基金支出累計完成2,304萬元，完成年初預算的22.6%。
（三）上半年財政主要工作完成情況
一是聚焦經濟、主動作為，深挖稅收潛力。為強化部門征管、規范稅收管理，建立完善的稅收保障體系，結合上級政策和我區實際印發了《閻良區稅收超收激勵獎勵辦法》和《閻良區鎮街綜合稅收保障財稅激勵分配政策實施方案》，搭建起財政與稅務部門和鎮街合力治稅的平臺，為推動我區稅收收入穩中向好發展奠定基礎。上半年，存量企業（現有企業按規定將西安市行政轄區外的所屬企業改變為在西安市納稅）引稅14戶，新引進法人企業26戶，引稅實現地方收入663萬元。
二是統籌兼顧、突出重點，保障民生支出。今年以來，區財政在可用財力緊張的情況下，積極調度安排資金，全力保障民生類各項支出需要，上半年民生支出達到114,908萬元，占一般公共預算支出的85.1%。其中：教育支出27,058萬元；社會保障和就業支出14,504萬元；醫療衛生和計劃生育支出14,208萬元；農林水支出12,297萬元。
三是不斷創新思路，財政工作有序推進。①編制2018年專項資金清單，實行專項資金目錄制管理。2018年一級專項共26個，涉及資金16,669萬元；②加大爭取上級專項資金支持力度，上半年，我區共爭取中省市專項資金64,062萬元，有效緩解了我區支出壓力;③切實加強財政投資評審管理。完成財政投資評審項目125個，報審金額49,792萬元，核減不合理資金4,870萬元，平均核減率10%；④規范政府采購工作，按照《政府采購法》的工作程序，嚴格執行政府采購40批次，完成采購預算10,255萬元，實際采購支出9,416萬元，節約資金839萬元，節約率8.2%；⑤置換債務資金2,700萬元，主要用于基投公司經適房二期集合債；⑥嚴格執行績效評價工作，2018年實現了部門預算項目支出績效目標編審全覆蓋，整體填報質量為中，優良率15%，中以上水平約80%；2018年上半年重點完成了對武屯鎮老寨村美麗鄉村建設專項績效評價，綜合得分為86.39，評價結果為良。
四是抓住機遇，推進我區PPP項目建設。積極包抓我區ppp項目，包括中醫醫院遷建、農村生活污水治理、石川河生態整治和城東污水處理廠4個項目；按照省項目庫入庫要求，組織專家對我區PPP項目開展了“兩評”專家評審會，了解最新政策要求和項目入庫進展情況，進一步加快入庫速度。
上半年，我區財政執行情況基本平穩，較好完成了各項考核任務和既定目標，但同時也存在一些困難和問題。一是稅源狀況沒有得到改善，收入缺乏新增點，可用財力規模小；二是收入組織難度不斷加大；三是收支矛盾依舊突出，剛性需求逐年增加。對于這些困難，我們將高度重視，積極采取有效措施，加以解決。
三、2018年下半年工作措施
（一）緊盯考核目標，確保完成任務。一是強化綜合稅收保障工作，強化涉稅部門協稅護稅的職能，形成合力推動我區稅收穩中有進。二是加大爭取上級資金支持力度，尤其是一般轉移支付資金，以增加我區可統籌資金，壯大財政收支規模。
（二）統籌資金安排，確保聚力增效。一是在預算的安排上，重點保障基本民生，確保社保、醫療衛生、教育文體、農業發展、治污減霾、脫貧攻堅等方面的支出需求。并全力支持各部門的工作，盡最大力量提供服務保障、經費保障和工作支持；二是壓減無效和低效的支出，通過優化財政支出結構提高財政資金使用效率，確保收入目標圓滿完成。三是有效盤活存量資金，積極盤活符合要求的各類沉淀資金，緩解我區支出壓力。
（三）加強財政監督，確保資金高效運轉。一是嚴格落實“厲行節約”的各項規定，嚴控預算執行年中追加。深入開展對公共投資、民生、涉農項目的專項檢查，將財政監督、績效評價、投資評審貫穿于預算編制、執行的全過程。二是加強財政轉移支付資金管理，進一步提升轉移支付資金使用效益。
（四）加強隊伍建設，打造財政“鐵軍”。一是細化黨風廉政建設目標責任機制，加強紀律約束，確保干部隊伍勤政、廉潔。二是圍繞財政工作，組織開展多層次教育培訓和調查研究，進一步提高全區會計人員工作能力和業務水平。三是圍繞各項改革工作，針對熱點、難點問題，深入開展調查研究，促進工作提升。
