2020年三季度財政預算執行情況的報告

今年以來，在區委、區政府的堅強領導下，在上級財政部門的大力支持下，我區深入貫徹中央、省市財政工作會議精神，扎實按照我區關于推進疫情防控和經濟社會發展要求，落實積極的財政政策，全面鞏固和拓展減稅降費成效，緊緊圍繞市委“十項重點工作”，堅持過“緊日子”思想，全力保障基本和重點支出，前三季度，我區財政預算執行情況基本平穩。

一、收入概況

1-9月，全區財政總收入137,336萬元，增長7.2%。其中：地方財政收入70,897萬元，增長9.4%；上劃中央49,040萬元，增長7.9%，上劃省級16,740萬元，下降1.9%，上劃市級659萬元，下降16.8%。

地方財政收入完成70,897萬元。其中：一般公共預算收入48,635萬元，政府性基金收入19,262萬元，國有資本經營預算收入3,000萬元。地方財政收入完成全年預算49.8%，短序時25.2個百分點，短收35,978萬元。

一般公共預算收入48,635萬元，完成全年預算65.4%，短序時9.6個百分點，短收7,128萬元，同比下降7.3%（全市-1.9%，區縣-14.7%），13個區縣排名第5(臨潼區-6，排名第4；高陵區+3.5，排名第2）。

分部門看：稅務部門入庫32,224萬元，完成預算66.8%，下降8.2%（其中工商稅收完成27,933萬元，完成預算70.7%，下降7.5%)；財政部門入庫16,411萬元，完成預算62.9%，下降5.4%，其中：基地劃轉6,073萬元，下降2.3%，完成全年劃轉任務61.4%。

從構成看：稅收占比76%，區縣排名第10（全市77.1%，區縣85.2%；臨潼區48.2%，排名第13；高陵區78.8%，排名第9）。具體為：稅收收入36,952萬元，下降7.9%（全市-5.3%，區縣-14.9%；臨潼區-19.3%，高陵區-9.3%）。稅收規模占全市比重為0.9%；非稅收入11,683萬元，下降5.1%，非稅收入規模占全市比重為0.9%。

分行業看：第二產業中，制造業貢獻稅收15,588萬元，同比增長2.1%，建筑業2,713萬元，同比下降8.7%；三產服務業中，房地產業3,237萬元，同比下降12.5%；批發和零售業2,252萬元，同比增長1.9%；住宿和餐飲業210萬元，同比下降39.2%；科學研究和技術服務業1,283萬元，同比增長8.1%；公共管理、社會保障和社會組織2,032萬元，同比下降42.3%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業429萬元，同比增長13.4%；金融業1,916萬元，同比增長15.4%；交通運輸、倉儲和郵政業774萬元，同比增長1.7%。

政府性基金收入19,262萬元，完成全年預算33.1%，同比增長55.8%，短序時41.9個百分點，短收24,351萬元。其中國土出讓收入11,570萬元，完成全年預算22.3%，短序時52.7個百分點，短收27,273萬元。

國有資本經營預算收入3,000萬元，完成全年預算的30%，短序時45個百分點，短收4,500萬元。

二、支出概況

1-9月，全區一般公共預算支出142,510萬元，增長8%(區縣排名第5，全市3%)，一般公共預算支出規模占全市1.4%。

重點支出中，教育支出30,772萬元，下降14.2%，完成預算77.7%，其中撥付小學教育10,459萬元，初中教育7,654萬元，高中教育4,982萬元。社會保障和就業支出26,028萬元，增長2.9%，完成預算85.7%，其中撥付行政事業單位養老支出11,666萬元。衛生健康支出12,602萬元，下降33%，完成預算74.9%，其中撥付行政事業單位醫療2,345萬元。城鄉社區支出20,895萬元，增長20.2%，完成預算287.1%，其中撥付城鄉社區公共設施支出13,555萬元。一般公共服務支出18,137萬元，增長18%，完成預算71.9%，主要用于行政運行。公共安全支出8,386萬元，完成預算69.1%，其中撥付看守所建設費用323萬元。節能環保支出2,757萬元，增長189%，其中撥付煤改潔補助1,589萬元。科學技術支出28萬元，下降46.2%，完成預算21.9%。

其他支出中，交通運輸支出899萬元，下降40.1%，完成預算64.4%；農林水支出5,561萬元，增長34.5%，其中撥付羊乳文化館建設補助300萬元；資源勘探信息支出9,841萬元，增長206.3%，其中撥付城投集團注冊資本金4,300萬元，撥付駐區企業納稅獎補資金420萬元；商業服務業支出316萬元，下降40.2%；自然資源海洋氣象支出916萬元，下降6.8%。

政府性基金預算支出29,492萬元，增長430%，其中：區中醫院遷建項目支出14,000萬元、農興村新西組棚戶區改造項目支出2,000萬元、抗疫特別國債安排的支出6,517萬元。

三、主要特點及存在問題

前三季度，面對復雜多變的內外環境，在新冠肺炎疫情影響和國家減稅降費政策密集出臺的情況下，全區各部門緊密配合，全力以赴支持企業復工復產，千方百計組織稅收、多措并舉保障支出，預算執行基本平穩。

（一）財政執行主要特點

1.財政收入增收困難。目前我區主導產業發展不足，新增稅源多處于培育期，財政組織收入困難較大；加之受國家大規模大范圍減稅降費政策、新冠肺炎疫情延遲復工以及我區土地市場疲軟等因素影響，導致我區一般預算收入進度緩慢，收入壓力空前嚴峻。前三季度，我區地方財政收入完成70,897萬元，完成預算49.8%，短序時進度35,978萬元。

2.一般支出同比增長。前三季度，在上級部門的支持和區級部門的共同努力下，一般公共預算支出呈現增長趨勢，9月底增長8%。其中：公共安全支出8,386萬元，增長29.8%；節能環保支出2,757萬元，增長189%；農林水支出5,561萬元，增長34.5%；資源勘探工業信息等支出9,841萬元，增長206.3%；糧油物資儲備事務支出928萬元，增長308.8%；災害防治及應急管理支出421萬元，增長137.9%。

3.財力難以覆蓋支出需求，財力缺口較大。1-9月，我區一般公共預算收入48,635萬元，加上上級應補助收入15,000萬元，調入資金8,155萬元，調入政府性基金結余9,065萬元，一般公共預算收入總財力80,855萬元，一般公共預算需保障的支出112,952萬元，加上上解支出8,500萬元，一般公共預算總支出121,452萬元，1-9月一般公共預算財力缺口為40,597萬元。

（二）預算執行中存在的主要問題

1.減稅效應不斷顯現，部分行業下降明顯。今年以來，受新冠疫情和經濟下行壓力等因素影響，稅收收入總體較上年短收嚴重，1-9月同比下降7.9%，各行業減收幅度不一。其中：公共管理、社會保障和社會組織業影響最為嚴重，僅入庫2,032萬元，下降42.3%，減收1487萬元；建筑業入庫2,713萬元，下降8.7%，減收260萬元；住宿和餐飲業入庫210萬元，下降39.2%，減收135萬元；房地產業入庫3,237萬元，下降12.5%，減收464萬元。

2.引稅控稅規模偏小，新增稅源仍然乏力。1-8月，我區已入駐的107家企業中共有44家實現納稅，共繳稅831萬元。納稅過百萬企業共有2家，其中西安晟裕輝貿易有限公司納稅402萬元，重慶新日日順家電銷售有限公司西安分公司納稅166萬元。受疫情等因素影響，其他各家企業入庫較少，近兩年我區出臺了一系列招商引資引稅政策，積極兌現有關獎補資金，但引進稅收總體體量還不大，稅源培植還需發力。

四、措施建議

今年是全面建成小康社會收官之年，面對疫情和減稅降費政策影響，新增稅源發展緩慢，經濟下行壓力較大等不利因素，各部門要積極落實好區委、區政府關于經濟工作的決策部署，在兜牢“三保”底線的同時，確保完成各項考核任務。

（一）全力以赴組織收入，確保完成全年任務

面對前三季度短收嚴重情況，為確保全年收支任務順利完成，各征收部門要積極應對疫情影響，統籌處理好減稅降費和組織收入的關系，在不折不扣落實減稅降費政策的基礎上，抓牢抓實收入組織，緊盯全年目標任務，切實落實具體責任，確保各項稅收和非稅收入及時足額入庫。密切關注經濟運行情況，尤其是土地類市場動向，提早做好研判，加大土地出讓力度，加快土地出讓進度，做到依法征管，應收盡收，努力增加可用財力。

（二）以支出平衡為原則，全力推進事業發展

一是大力壓縮一般性支出，按照中、省、市要求，全區部門預算統一按照不低于8%的幅度壓減非剛性、非重點支出。從嚴控制和壓縮“三公經費”，節省資金用于“三?！焙椭卮髴鹇?、重大改革支出；二是規范財政資金管理，嚴格執行人代會批復的部門預算，除應急救災，“三?！钡戎С鐾?，預算執行中，堅持做到不追加或少追加，強化預算剛性約束；三是全力保障重點支出。圍繞區委、區政府重大決策部署，統籌各類資金，全力保障重點支出和企業發展。

（三）不斷優化營商環境，強化政府服務效能

一是進一步完善稅收聯席會制度，強化零散稅源征管，加強各部門協作，堵漏堵洞，確保稅源不流失；二是持續支持復工復產，及時分析研判收入形勢，動態跟蹤疫情對我區財政收入的影響，認真落實和用好疫情防控和國債資金，積極主動推進經濟秩序良性恢復，確保財政收入盡快企穩回升；三是繼續加大國有資本經營培植力度，擴大資產和營收規模，踐行積極財政政策，確保財政收入量質并舉，盡快實現國有資本和資源的保值增值。

（四）積極爭取上級政策資金支持

圍繞全市十項重點工作，積極主動搶抓國家中心城市建設、“一帶一路”建設、支持“西部大開發”等一系列政策，做好爭取中央、省級政策資金工作，全力爭取上級轉移支付、專項債券以及各項改革試點機遇，為全區經濟社會高質量發展籌集更多資金，奮力譜寫新時期追趕超越新篇章。

附件：閻良區地方財政收入，支出執行情況表.xls

西安市閻良區財政局

2020年10月27日